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黒字なのに お金が増えない ！？
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新規に面談した社長さんから
黒字なのに、お金が減っていくんです と相談があった
『先生、どうして うちの会社は、
毎年、利益 ２，０００万円 も出ている のに
経費もムダ遣いしていない のに
資金繰りがキツイ んですよ
どうしてですか？ 』
その会社は、３期連続で黒字 だった
３期分、決算書を持ってきてもらった
ボクは 決算書をみて、すぐにわかった
社長は続けて
『今まで 決算書の説明してもらったことがないです
資金繰りって何ですか？
決算期に
今期は、利益が２，０００万円、税金は６００万円、納付期限は月末。
毎期、これだけです💫 』 と
きちんと対価を払えば、
きちんと説明してくれる先生はたくさんいる
税理士費用をケチったばかりに
アドバイスをもらえず
余計に税金を払っている 会社 や 個人事業主
をたくさん見てきた
ホント、もったいない と思う
さて、例をあげてみよう
売上規模が３億円の卸売業 で
１０年前の借入金の残高が １億２，０００万円 であった会社
返済期間は５年の ６０回払い
毎月の返済額は ２００万円／月
年間の返済額は ２，４００万円／月 だった
毎年の損益は
法人税等の税金を払う前の利益は ２，０００万円
法人税等の税金を払った後の利益は １，４００万円
減価償却は １，０００万円 とする
借入金を払う前の段階で
毎年、会社に残るお金を計算すると
税金を払った後の利益 １，４００万円 ＋ 減価償却費 １，０００万円
＝２，４００万円 となるんです
借入金は、この残ったお金で返済していくから・・・
そうすると
年間の返済額 ２，４００万円 と
借入返済する前の会社に残るお金 ２，４００万円 は一致
よって
手持ちのお金は 減りもしないし、増えもしない
余談だけど たまに
借入金を 経費 と思っている社長がいるけど
借入金は借りたお金であって経費じゃないからね
返済した額が経費になるなら
借入した時に、それを売上にしないといけない
５００万借りました
だから ５００万売上にしました
としていないでしょ
借入金は借入金
借りたお金を返しているだけ
でも、
なかなか分かってもらえないことがある💦
さて、さて、
年月が経って 借入残高が減ってくると
メインバンクの銀行員 から
『社長、借入金が減ってきたので
会社の業績も順調ですし、
３，０００万円 借りませんか？』
と融資を勧められる
あ～、ありがたい😍
うちは、減ったら、すぐに貸してもらえる～
うちは、いい会社なんだ～
銀行員の言われた通りに
喜んで 喜んで 毎回、毎回、借入してきた
そんな社長さん いっぱいおると思う
ここで話を戻すね・・・
１０年前も、今ある借入金も １億２，０００万円
なんだけれども 今の借入金は
毎月の返済額は ４００万円／月
年間の返済額は ４，８００万円／月
に返済額が増えている
そうすると
借入を返す前の会社の残るお金は ２，４００万円 だから
残ったお金 ２，４００万円 － 年間の返済額４，８００万円
と 毎年 ▲２，４００万円 も足りなくなる
これじゃあ
毎年 利益を ２，０００万円 だしても 増えないよね
なんで うちには お金がないの？
お金は どこいった？
こんなに 資金繰りが苦しいのは なぜなんだ ってなってしまう
この会社の 借入金の残高の中身 をみてみたら
返済期間の残り１年の借入金が １，２００万円
返済期間の残り２年の借入金が ２，４００万円
返済期間の残り３年の借入金が ３，６００万円
返済期間の残り４年の借入金が ４，８００万円 だった
だから 毎月の返済額は
１，２００万円／１２月 ＝１００万円／月
２，４００万円／１２月 ＝１００万円／月
３，６００万円／１２月 ＝１００万円／月
４，８００万円／１２月 ＝１００万円／月
合計 ４００万円／月 だった
年間の返済額は ４，８００万円 だった
なぜ、こういう風になってしまったか というと
足りなくなった分、減った分だけ
つぎはぎ つぎはぎ
で借入を続けたから
残高が ２，０００万円減ったら ２，０００万円を借り
残高が ３，５００万円減ったら ３，５００万円を借りてきたから
そこで
この会社は 借り換えをした
借入金 １億２，０００万円 に
新規融資 ３，０００万円 をプラスして
借入金総額 １億５，０００万円
返済期間 １０年 で借り直した
そうしたら
毎月の返済金額 は
１億５，０００万円／１２０回 ＝ １２５万円／月
年間の返済額 は
１２５万円／月 × １２月 ＝１，５００万円／年
になった
借入金の残高が３，０００万円も増えた のに
返済金額は 毎月 ▲ ２７５万円 減って
年間の返済額は ▲３，３００万円 も減った
そうしたら
返済できる額 ２，４００万円 － 年間の返済額１，５００万円
となるから 毎期 ９００万円 手許に残ることとなった
もう この社長さん、夢みたい と。
毎年 ９００万円 も残れば
資金繰りに余裕ができて、気持ちにも余裕 ができる
経営に集中できる！
チャンスの時に 事業拡大を狙って 新規事業にも投資できる！！
いいことしかない
熱心な銀行員も 前の先生も
こんな簡単なこと
なんで 教えてくれなかったんだろう？
何もしとらんのに 借入金を見直しただけ で
こんな簡単に 資金繰り改善 するなんて
ビックリしました～
ありがとうございます！！
と喜ばれました👍
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ま と め
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借入金を見直すだけで
資金繰りが改善することは
よくある
借入金を見直すためには
好業績が大事！
好業績のときほど
銀行交渉が優位にすすめられますよ
