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自信をもって、経費と言える？
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もうすぐ確定申告が始まる。
懸命に、領収書や請求書を整理していることでしょう。
「これ経費にできますか」
弊所に、よくある質問。
「この領収書って、経費にしていいのか、ダメなのか」
毎年、悩んでいると思う。
今回は、
やばい経費、セーフな経費
についてお伝えしていこう。
経費は、
シロ、グレー、クロ
の３つに分けられる。
シロは、税務上問題ない経費。
初めて税理士に依頼してくる人に
ホント多いんだけど、
シロの経費なのに、
経費計上されてこなかった経費がある。
これだと、もったいないよね。
クロは、税務上問題のある経費。
経費に入れたら、一発アウトの脱税モノ。
領収書の偽造、架空経費の計上はもってのほか。
グレーな経費。
経費かどうか悩むよね。
よくありがちなのは、
自分では経費だと思うけど、
経費にしていいかどうか悩み、
経費にしないと税金が増えてしまうから、経費に入れてしまう。
自分がグレーと思っても、
税理士や税務署に聞いたら明らかにセーフのモノはあるけどね。
そもそも
経費って何なのか。
経費とは、仕事をするために直接必要な費用をいうんだよね。
ポイントは２つ。
①売上をあげるために必要なモノ
・取引先を接待したら、受注が取れて売上が増えた → 交際費
・ネットに広告を出したら、たくさん受注できた → 広告宣伝費
②事業を行うために必要なモノ
・事業を行うために、事務所や店舗を借りた → 地代家賃
・事業に必要なパソコンやデスクを購入した → 消耗品費など
事業に“直接”必要なモノかどうかが判断のポイントで
・食事しないと仕事ができないから
朝食も夕食も経費
・寝ないと仕事ができないから
布団も枕も経費
・仕事で肩が凝った、回復するための
マッサージ代も経費
とはならないということ。
“間接”的に必要なモノは経費に含めることはできない。
「領収書があれば、すべて経費になる」
と考えている人がいる・・・
こういう人に限って、「毎年、確定申告しているけれど、税務調査は来たことないから、経費はすべて認められた」 と他の人に言っているけど、間違っているからね。
領収書があっても、
仕事と関係のない家族や友人との食事は、経費にならないし、
自分のために買ったブランドバック、自宅で使う掃除機やテレビも、経費にならない。
家電量販店で、仕事に関係のないゲームを買って、領収書に“お品代”と名目があっても経費にならない。
証拠があるから経費になるのではなくて
事業に使うもので、
証拠があるから経費になる。
こういう領収書を経費にあげていると
税務調査が来た時に・・・
例えば、ある個人事業主の話。
毎週土曜日、必ずファミリーレストランの領収書があった。
明細をみると、食事をしているのは毎回５人。
その社長は５人家族。
税務署は証拠をつかむために、領収書を発行した飲食店に直接確認に行った。
その店長に、社長は取引先と来ていたかどうか を確認した。
毎回、家族５人で来ていた。
完全アウト。
食事を経費にするには、
誰と、何のために食事をしたかが重要。
領収書に、
相手先の名前と目的を書くとベスト。
でもね・・・
先程のファミレス領収書の否認の件なんだけど
中華料理店を営む店主が、ファミリーレストランの新店舗を出すために、家族と一緒に視察に行ったというのなら話は変わる。
これだと売上を上げるための立派な調査費になる。
経費と認めてもらうために、そのお店のメニューや接客など、レポートを残すことは必要だけどね。
おさらいになるけど、
経費になるか、ならないかの判断は、
事業に直接必要かどうか ということ。
税務調査の時に、
胸を張って経費と主張できるなら経費だろうし、
後ろめたい気持ちがあるなら経費ではないでしょう。
事業に関係のない領収書を
経費に入れてしまって
税務調査で指摘されると、
脱税は、ペナルティとして重加算税が課される。
調査期間が３年から５年に伸び、更に７年に伸びることだってある。
そしたら、たくさんの追徴課税となるからね。
脱税とならないよう
正しく申告しよう！
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